PERENCANAAN BISNIS X BDP

 

PERENCANAAN BISNIS X

KD 3.6 PERENCANAAN MODAL USAHA

SMK MUHAMMADIYAH 2 NGAWI

Guru Mapel :  Habibah, SE

 

3.6  Menerapkan modal usaha

4.6  Menentukan perolehan modal usaha

TUJUAN PEMBELAJARAN

1.      Peserta didik  dapat menjelaskan pengertian modal usaha

2.      Peserta didik dapat mengidentifikasi klasifikasi modal usaha

3.      Peserta didik dapat menentukan kebutuhan modal usaha

4.      Peserta didik menyusun kredit dan prosedur kredit permodalan

 

MATERI AJAR

A.      PENGERTIAN MODAL USAHA

Secara umum modal diartikan sebagai sejumlah  uang yang dipergunakan untuk kegiatan pengelolaan usaha. Namun secera lebih luas, pengertian modal usaha tidak hanya dalam bentuk uang atau barang, akan tetapi juga meliputi daya beli yang terdapat dalam barang-barang modal. Barang-barang modal adalah semua barang yang ada di dalam rumat tangga perusahaan yang berfungsi secara produktif untuk membentuk pendapaan.

Berikut definisi modal menurut para ahli :

1.      Prof. Bakker

Modal adalah berupa barang-barang konkret yang masih ada dalam rumah tangga perusahaan yang tercatat di neraca sebelah debit.

2.      Prof. Dr. Meij

Mendefinisikan modal sebagai kolektvitas dari barang-barang modal yang ada di neraca sebelah debit

3.      Prof. Polak

Memaparkan bahwa modal adalah kekuasaan untuk menggunakan barang-barang modal yang tercatat di neraca sebelah kredit.

 

PERTEMUAN 12

                         Bismillah, Didalam menjalankan usaha, modal memiliki peranan yang sangat penting. Oleh karena itu, anak-anak perlu mempelajari bagaimana cara menentukan modal usaha secara bijak agar usaha kita berjalan dengan lancar sesuai dengan yang diharapkan perusahaan. Tolong di baca dan pahami definisi modal di atas. Dalam menentukan modal, anak-anak harus tahu dulu jenis usaha yang akan di jalankan. Ini akan kita  bahas pertemuan selanjutnya.

Untuk tambahan nilai keaktifan kalian, Tolong beri komentar di kolom komentar, menurut kalian yang dimaksud dengan daya beli dan barang modal dalam definisi modal di atas apa ya ...? Okeyy selamat belajar ria, tetap semangat ya …

 

A.      KLASIFIKASI MODAL USAHA

Jenis modal usaha digolongkan sebagai berikut :

a.       Berdasarkan sumber modal

Modal usaha berdasarkan sumber modal  dapat dibedakan menjadi dua. Yaitu :

1.      Modal sendiri

Modal sendiri adalah sejumlah uang dan dan barang miliki sendiri yang khusus disiapkan untuk digunakan dan ditanam serta dikelola untuk usaha atau bisnis.

2.      Modal pinjaman atau kredit

Modal pinjaman atau kredit dapat diperoleh dari berbagai pihak (sumber), yaitu :

o  Bank pemerintah atau bank swasta

o  Perorangan

o  Keluarga atau teman

o  Penyalur barang

o  Penambahan modal lewat penjualan hasil produksi

o  Penambahan modal lewat penyisihan sebagian keuntungan usaha

b.      Berdasarkan penggunanannya oleh wirausaha

Modal usaha atau modal kerja yang akan digunakan wirausaha dalam mengelola perusahaan dapat dibedakan dalam bentuk harta lancar dan harta tetap.

1.      Harta lancar

Yang termasuk harta lancar perusahaan sebagai berikut :

o    Uang tunai yang ada di dalam kas atau yang disimpan di bank

o    Piutang atau tagihan, yaitu sejumlah barang atau uang yang masih berada di tangan orang lain

o    Persediaan barang jadi, setengah jadi, dan bahan mentah

2.      Harta tetap

Harta tetap adalah barang-barang yang dibeli bernilai tinggi dan tidak bergerak. Contohnya tanah, bangunan dan lainnya.

c.       Modal aktif dan modal pasif

1.      Modal pasif

Modal pasif merupakan modal perusahaan yang dilihat dari sumber modal usaha tersebut.

Modal pasif dapat dibedakan menjadi beberapa macam, sebagai berikut :

a.       Berdasarkan sumbernya

Berdasarkan sumbernya, modal pasif dibedakan menjadi :

o    Modal sendiri adalah modal usaha yang berasal dari pihak dalam perusahaan, diantaranya termasuk para pemilik atau para pemegang saham.

o    Modal asing adalah modal yang berasal dari pohak luar perusahaan, yaitu kreditor

b.      Berdasarkan lama penggunaannya

Atas dasar lama penggunaannya, modal pasif dapat dibedakan sebagai berikut :

o    Modal pasif jangka pendek adalah adalah modal yang berasal dari pihak luar yang harus dilunasi kembali dalam jangka waktu di bawah satu tahun.

o    Modal pasif jangka panjang adalah modal yang berasal dari pihak luar yang harus dilunasi kembali dalam jangka waktu lebih dari satu tahun.

2.      Modal aktif

Modal aktif merupakan modal yang berbentuk aktiva atau harta yang menunjukkan bentuk modal usaha yang ditanamkan di dalam perusahaan. Modal aktif dalam perusahaan dapat dibedakan menjadi :

a.       Bersadasarkan wujudnya

Berdasarkan wujud modal usaha yang digunakan oleh perusahaan, modal aktif dapat dibedakan menjadi dua, sebagai berikut :

o    Modal barang adalah modal-modal yang berbentuk aktiva berwujud. Contohnya gedung, mesin dan sebagainyaa.

o    Modal tunai adalah modal usaha yang berbentuk uang tunai atau yang bersifat tunai. Contohnya uang kas, wesel tagih, cek dan sebagainya.

b.      Berdasarkan masa pakainya

Modal aktif berdasarkan masa pakainya dapat dibedakan menjadi :

o    Modal lancar adalah keseluruhan aktiva yang masa pakainya atau penggunaannya kurang dari satu tahun

o    Modal tetap adalah keseluruhan aktiva perusahaan yang masa pakainya atau penggunaannya lebih dari satu tahun. Modal tetap dapat dibedakan menjadi dua, yaitu :

1.      Aktiva tetap berwujud, contohnya tanah, gedung, pabrik, mesin.

2.      Aktiva tetap tidak berwujud, contohnya hak paten dan hak cipta.

PERTEMUAN 13

Anak-anak, pertemuan kali ini kita bahas tentang klasifikasi (pengelompokan )modal usaha. Tolong materinya di pelajari. Setelah itu beri komentar di kolom komentar tentang, jika kalian menjadi seorang wirausaha, modal yang akan kalian gunakan untuk membuka usaha sumbernya diperoleh dari mana ? dan secara teori termasuk kelompok jenis modal usaha apa ? jelaskan. Bismillah, selamat belajar ria. Tetap semangat ya…

 

C.      KEBUTUHAN MODAL USAHA

Kebutuhan modal usaha menurut bentuk atau jenisnya usahanya sebagai berikut :

1.      Badan usaha perniagaan

Modal yang dibutuhkan oleh badan usaha perniagaan tergantung pada usaha perniagaan kecil atau besar. Dimana perbandingan antara modal investasi dan modal usaha dalam perniagaan juga dipengaruhi oleh perusahaan. Kebutuhan modal badan usaha perniagaan dipengaruhi oleh :

a.       Nilai dari seluruh jumlah persediaan barang

b.      Cara penjualannya, apakah dengan kredit atau tunai

c.       Kecepatan peredaran dari barang yang diperniagaan

2.      Badan usaha industri

Besar kecilnya kebutuhan modal badan usaha industri sangat tergantung pada jenis barang yang dihasilkan dan cara pemasarannya, yaitu :

a.       Waktu yang diperlukan selama proses produksi dan lama penyimpanan produk di dalam gudang

b.      Besarnya persediaan bahan dasar yang diperlukan

c.       Pelaksanaan produksi dan penjualan hasil produksi secara teratur

3.      Badan usaha jasa

Pada intinya modal usaha jasa harus dapat menjaga keseimbangan antara modal sendiri dan modal asing, agar jangan sampai usaha jasa ini dipengaruhi oleh modal asing. Untuk menentukan apakah lebih menguntungkan pembelanjaan usaha dengan modal sendiri atau dengan modal asing, maka tergantug pada rentabilitas badan usaha jasa tersebut.

4.      Badan usaha ekstraktif

Kebutuhan modal dari badan usaha ekstraktif dapat dikumpulkan dari para pemegang saham atau sero. Teknik dan prosedur akan kebutuhan modal usaha sektraktif relative tetap dan dapat dibantu penyediannya dengan modal cadangan serta penghapusan dari alat-alat tetap.

5.      Badan usaha agraris

Kebutuhan modal usaha yang berhubungan dengan kegiatan agraris sangat dipengaruhi oleh alam. Hal ini menyebabkan kebutuhan modalnya tidak sama sepanjang tahun. Jika terpaksa usaha ini harus dibiayai oleh modal asing dalam bentuk kredit jangka pendek maupun kredit jangka panjang, sebaiknya disesuaikan dengan kebutuhannya dan jangan sampai ada modal usaha yang berhenti. Hal ini dikarenakan dapar meruhikan dan aka nada beban tetap yang berat bagi wirausaha sebagai pemiliki perusahaan.

PERTEMUAN 14

Anak-anak, pertemuan ini tolong materi tentang kebutuhan modal di atas dibaca dan dipahami. Tolong tulis dikolom komentar sebagai tambahan nilai keaktifan kalian, Jika kalian ingin buka usaha bagaimana caranya untuk mendapatkan modal usaha.
 

Jika ada pertanyaan hubungi bu habibah ya… Selamat belajar ria dan selalu bahagia ….

A.      TEKNIK DAN PROSEDUR KREDIT PERMODALAN

Bagi seorang wirausaha, untuk membangun usaha tidak harus selalu menggunakan modal sendiri yang berasal dari kekayaannya, hal ini dikarenakan dalam pelaksanaan ekspansi perusahaan, maka perusahaan harus mencari peluang untuk tambahan modal dari luar. Tambahan modal dapat diperoleh dari berbagai pihak. Adapun berbagai pihak pemberi modal atau dana yang utama bagi perusahaan, sebagai berikut :

a.       Bank

Bank merupakan lembaga keuangan yang mempunyai tugas utama memberikan kredit selain memberi pelayanan jasa yang lain dibidang keuangan. Adapun kredit yang diberikan bank dapat berupa kredit jangka pendek, jangka menengah maupun jangka panjang.

b.      Supplier

Supplier dapat menjadi salah satu sumber tambahan modal bagi perusahaan, ketika supplier membarikan pelayanan pembelian secara kredit. Penjualan kredit dengan jangka waktu pembayaran kurang dari satu tahun banyak terjadi pada penjualan barang dagangan dan bahan mentah. Dalam hal ini, berarti perusahaan membiayai operasional perusahaan dengan dana yang berasal dari supplier.

c.       Dana ekuitas

Dana ekuitas merupakan alternative lain bagi wirausaha dalam rangka memperoleh dana tambahan. Dana ekuitas adalah penjualan saham perusahaan. Kelebihan dan kelemahan dana ekuitas sebagai berikut :

1.      Kelebihan dana ekuitas, antara lain :

        Tidak mensyaratkan pembayaran kembali atas uang yang diperoleh

        Meningkatkan reputasi perusahaan. Perusahaan yang mampu menjual sahamnya adalah perusahaan yang bonafide, dalam artian dipercaya masyarakat sehingga masyarakat mau membeli sahamnya.

2.      Kelemahan dana ekuitas, antara lain :

        Memperpanjang waktu pengambilan keputusan, karena harus dilakukan rapat umum pemegang saham terlebih dahulu sebelum dilakukan pengambilan keputusan.

        Berkurangnya rahasia perusahaan, karena secara berkala harus mengumumkan laporan keuangannya kepada pemegang saham

d.      Perusahaan modal ventura

Alternatif lain yang dapat digunakan oleh perusahaan guna mendapatkan tambahan modal yaitu dengan melakukan kerjasama dengan perusahaan modal ventura. Kerjasam dengan perusahaan modal ventura berbentuk bagi hasil, artinya peusahaan modal ventura melengkapi kebutuhan dana wirausaha, dan sebagai kompensasinya perusahaan modal ventura akan memperoleh keuntungan yang besarnya tergantung kesepakatan.

      Berikut ketentuan yang harus dipenuhi oleh wirausaha yang mengajukan pinjaman :

a.       Persyaratan pinjaman

Syarat yang ditetapkan bank untuk wirausaha yang mengajukan pinjaman, antara lain:

1.      Permohonan kredit adalah seorang wirausaha atau pengusaha pribumi, memiliki atau sedang mengajukan izin usaha, memiliki jaminan yang dapat dipertanggungjawabkan, memiliki bukti pembayaran pajak dan akta perusahaan.

2.      Kredit modal usaha yang diajukan wirausaha harus benar-benar digunakan untuk kegiatan usaha yang produktif.

3.      Wirausaha dalam mengajukan permohonan kredit modal harus tertu;is pada bank dengan dilengkapi persyaratan yang sudah ditentukan.

b.      Cara mengajukan permohonan pinjaman modal usaha kepada pihak bank

Langkah yang harus dilakukan oleh wirausaha untuk mengajukan permohonan kredit modal usaha ke pihak bank, yaitu :

1.      Wirausaha mengajukan langsung kepada kantor cabang pelaksana

2.      Wirausaha mengisi daftar formulir yang sudah disediakan oleh pihak kantor cabang banka pelaksana.

3.      Wirausaha memberikan keterangan yang lengkap dan benar mengenai keadaan keuangan perusahaan.

Dokumen-dokumen yang dilampirkan untuk mendapatkan pinjaman dari pihak bank, antara lain :

1.      Akta pendirian usaha

2.      Kartu Tanda Penduduk

3.      SITU, SIUP, dan AMDAL

4.      Neraca dan laporan laba rugi usaha

5.      Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)

6.      Proposal usaha dan studi kelayakan usaha

Pihak bank dalam memberikan pinjamannya juga memperhatikan berbagai hal. Teknik dan prosedur dalam merealisasikan adanya informasi kredit modal usaha dari pihak bank, yaitu sebagai berikut :

a.       Dari segi pribadi wirausaha adalah harus jujur dan bertanggungjawab.

b.      Wirausaha harus mempunai keahlian dan kemampuan dalam mengelola usahanya.

c.       Harus membuat rencana penggunaan kredit modal usaha dengan baik dan terarah.

d.      Harus membuat rencana pengembalian kredit modal usaha dengan tepat waktu

e.       Adanya besar jaminan untuk bank

f.       Adanya prospek usaha yang baik daei perusahaan yang bersangkutan

g.      Adanya posisi dan perkembangan finansial peusahaan.

                   Selain itu, dalam memberikan kredit modal usaha, pihak bank juga harus berpedoman pada istilah 3R dan 5C. Adapun penjelasannya sebagai berikut :

1.      Pedoman 3R

Pedoman 3R dalam penggunaan kredit modal kerja untuk usaha oleh pihak bank, sebagai berikut :

a.       Returns

Returns menunjukkan hasil usaha yang diharapkan dapat diperoleh dari penggunaan krefit modal usaha tersebut. Dalam hal ini, banka akan menilai bagaimana kredit modal usaha tersebut akan digunakan oleh perusahaan pemohon kredit. Hal ini berkaitan dengan apakah kredit tersebut akan menghasilkan pendapatan (returns) yang cukup untuk menutup biayanya.

b.      Repayment capacity

Dalam hal ini, bank harus menilai kemampuan perusahaan permohonan kredit untuk dapat membayar kembali pinjamannya pada saat – saat dimana kredit tersebut harus diangsur atau dilunasi.

c.       Risk bearing ability

Dalam hal ini, bank harus menilai apakah perusahaan pemohon kredit mempunyai kemampuan cukup untuk menanggung resiko kegagalan atau ketidak pastian yang bersangkutan dengan penggunaan kredit tersebut. Selain itu, dalam hubungan ini bank harus mengetahui jaminan apa yang dapat diberikan atas jaminan tersebut oleh perusahaan pemohon kredit.

2.      Pedoman 5C

Pedoman 5C dalam penilaian penggunaan kredit modal usaha dari bank, sebagai berikut :

a.      Character

Character menyangkut segi pribadi, watak dan kejujuran wirausaha sebagai pimpinan perusahaan dalam pemenuhan kewajiban finansial

b.      Capacity

Capacity menyangkut kkemampuan pimpinan perusahaan beserta stafnya, baik dalam kemampuan manajemen ataupun keahlian dalam bidang usaha lainnya. Kemampuan tersebut diukur berdasarkan data-data finansial dari waktu-waktu yang lalu sehingga bank dapata menilai rencana usahanya dimasa yang akan datang.

c.       Capital

Capital menunjukkan posisi finansial perusahaan secara keseluruhan

d.      Collateral

Collateral menunjukkan besarnya aktiva yang akan diikatkan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan bank. Disamping jaminan kredit, bank dapat menempatkan syarat-syarat tambahan untuk pengamanan kreditnya, antara lain :

        Adanya polis asuransi dari wirausaha sebagai pemilik perusahaan

        Adanya pernyataan bahwa wirausaha sebagai peminjam kredit modal usaha tidak akan menjaminkan barang-barang yang lainnya untuk mendapatkan jaminan lagi dari sumber lainnya.

        Adanya pembatasan jumlah pinjaman modal usaha dari sumber lain.

        Adaya persyaratan dalam menunjukkan pimpinan perusahaan terhadap penambahan modal usaha dan pembagian keuntungannya.

        Adanya penetapan pinjaman modal usaha agar wirausaha untuk sementara dapat memelihara net working capital yang cukup.

e.       Conditionsi

Dalam hal ini, pihak bank dapat menilai sampai seberapa jauh pengaruh dari adanya suatu kebijakan pemerintah di bidang ekonomi atau pengaruh dari tren ekonomi terhadap prospek wirausaha sebagai pemohon kredit.

PERTEMUAN 15

Anak-anak, pertemun ini kita bahas tentang teknik dan prosedur kredit permodalan. Dalam membuka usaha, modal yang digunakan oleh pebisnis tidak semuanya modal sendiri tetapi juga dapat melakukan pinjaman ke pihak pemberi modal seperti bank, supplier, dana ekitas dan perusahaan modal ventura. Untuk lebih jelasnya tolong materi di atas dibaca, jika ada yang perlu ditanyakan silahkan hubungi bu habibah. Untuk nilai keaktifan , silahkan tulis komentar “apakah kalian atau keluarga kalian pernah melakukan pinjaman kredit ke bank?”. Jika ya, tolong ceritakan secara singkat perosedur pengajuan pinjaman tersebut dan digunakan untuk apa pinjaman tersebut?'.  Okeyyy selamat belajar ria, kalian anak-anak yang luar biasa.